E sănătoasă financiar afacerea ta?

Întrebări frecvente

Dicționar de termeni

Fiecare termen din calculator, explicat pe înțelesul oricui. Termenii subliniați punctat din formular și din rezultat te aduc direct la definiția lor.

Cifra de afaceri(CA)

Tot ce ai facturat într-o lună, înainte să scazi orice cheltuială. Atenție: facturat nu înseamnă încasat — dacă ai clienți care plătesc la 30 de zile, banii încă nu sunt la tine.

Costul mărfii vândute(COGS)

Cât te-au costat pe tine produsele pe care le-ai vândut luna asta: prețul de la furnizor plus transportul până la tine. Nu include salarii, chirie sau reclamă — alea sunt cheltuieli operaționale.COGS vine din engleză, de la Cost of Goods Sold.

Marja brută(MB)

Cât îți rămâne din fiecare leu vândut după ce plătești marfa. E banul din care trebuie să acoperi tot restul: salarii, chirie, reclamă, taxe. Cu cât e mai mică, cu atât trebuie să vinzi mai mult ca să supraviețuiești.Marja brută % = (Cifra de afaceri − Costul mărfii) ÷ Cifra de afaceri. Exemplu: vinzi cu 100 lei o marfă care te-a costat 60 → marja brută e 40%.

Cheltuieli operaționale(OpEx)

Tot ce te costă ca să ții firma deschisă, indiferent dacă vinzi mult sau puțin: salarii, chirie, reclamă, abonamente, contabilitate, utilități. Nu intră costul mărfii.

EBITDA

Profitul din activitatea de bază, înainte de taxe, dobânzi și amortizare. Arată dacă afacerea în sine funcționează, separat de cum e finanțată sau impozitată.EBITDA = Marja brută − Cheltuieli operaționale.

Profit net real

Ce rămâne cu adevărat după absolut tot: marfă, cheltuieli, taxe, dobânzi și amortizare. Pentru un magazin online, 3–8% din cifra de afaceri e o zonă sănătoasă. Sub 2% e fragil — o lună slabă te trece pe pierdere.Profit net = EBITDA − impozite − dobânzi − amortizare.

Amortizare

O cheltuială care apare în contabilitate, dar din care nu iese niciun ban din cont luna asta. Când cumperi ceva scump și de durată (un utilaj, un site), costul se împarte pe mai mulți ani. De asta poți avea profit mic pe hârtie și bani în cont — sau invers.

Pragul de rentabilitate(break-even)

Cifra de afaceri de la care începi să ieși pe zero. Sub ea pierzi bani, peste ea câștigi. E cel mai util număr din tot auditul, pentru că îți dă o țintă lunară concretă.Prag = Cheltuieli operaționale ÷ Marja brută %. Exemplu: cheltuieli 4.000 lei și marjă 40% → prag 10.000 lei pe lună.

Cash-flow(flux de numerar)

Banii care chiar intră și ies din contul tău, spre deosebire de profit, care e un calcul pe hârtie. Regula de bază: o firmă poate supraviețui o vreme fără profit, dar nu poate supraviețui nicio zi fără bani în cont.

Sold clienți

Banii pe care i-ai câștigat, dar încă nu i-ai încasat — total facturi emise și neplătite. Sunt banii tăi, dar stau la clienți, nu la tine.Zile de încasare = Sold clienți × 30 ÷ Cifra de afaceri lunară. Sub 30 de zile e sănătos.

Sold furnizori

Banii pe care îi datorezi furnizorilor și încă nu i-ai plătit. Contraintuitiv, aici a fi în urmă ajută: cu cât plătești mai târziu (în termenii agreați), cu atât ai mai mult cash la dispoziție.Zile de plată = Sold furnizori × 30 ÷ Costul mărfii lunar.

Sold marfă(stoc)

Valoarea mărfii care stă în depozit nevândută. E cash transformat în cutii: nu-l poți folosi până nu vinzi.Zile de stoc = Sold marfă × 30 ÷ Costul mărfii lunar. Sub 60 de zile e sănătos, peste 90 e capcană.

Ciclul banilor(cash conversion cycle)

Câte zile trec de când dai banii pe marfă până când îi primești înapoi de la client. Cu cât e mai lung, cu atât finanțezi tu creșterea din buzunarul propriu. Poate fi și negativ — cazul ideal: încasezi înainte să plătești furnizorul.Ciclul banilor = Zile de stoc + Zile de încasare − Zile de plată.

Costul de achiziție a unui client(CAC)

Cât te costă, în medie, să câștigi un client nou. Iei tot ce ai cheltuit pe reclamă și marketing într-o lună și împarți la câți clienți noi ai câștigat. CAC vine din engleză, de la Customer Acquisition Cost.CAC = Cheltuieli de marketing ÷ Clienți noi. Exemplu: 2.000 lei pe reclamă și 20 de clienți noi → 100 lei per client.

Valoarea medie a comenzii(AOV)

Cât cheltuiește în medie un client într-o singură comandă. AOV vine din engleză, de la Average Order Value.AOV = Cifra de afaceri ÷ Numărul de comenzi.

Frecvența de cumpărare

De câte ori pe an cumpără de la tine același client. Un magazin de hrană pentru animale are frecvență mare (6–12), unul de mobilă are frecvență mică (sub 1).

Valoarea unui client(CLV / LTV)

Cât profit îți aduce un client pe toată durata relației, nu doar la prima comandă. E numărul care îți spune cât îți permiți să plătești ca să câștigi un client. CLV vine din engleză, de la Customer Lifetime Value.Aici o calculăm pe 12 luni: (Profitul brut pe o comandă × Comenzi pe an) − CAC. Raportul sănătos față de CAC e peste 3×; sub 1× pierzi bani cu fiecare client nou.

Recuperarea costului de achiziție(payback)

În câte luni îți scoți înapoi banii dați ca să câștigi un client. Sub 3 luni e sănătos pentru majoritatea magazinelor; peste 6 luni finanțezi creșterea din capitalul propriu și rămâi fără cash exact când merge bine.Recuperare (luni) = CAC ÷ Profitul brut lunar adus de un client.

ROAS

Câți lei vânzări îți aduce fiecare leu de reclamă. Atenție: un ROAS bun nu înseamnă profit — din vânzarea aia trebuie scăzute marfa, livrarea, retururile și comisioanele. De asta ne uităm la CAC și la marjă, nu doar la ROAS.

Scor RAG

Sistemul de semafor folosit în tot auditul: verde = sănătos, galben = de urmărit, roșu = risc. RAG vine de la Red-Amber-Green. Verdictul general e dat de cel mai prost indicator, nu de medie — o firmă e la fel de fragilă ca cea mai slabă verigă a ei.

Capcana volumului

Când marja e prea subțire, dar bagi bani în reclamă ca să vinzi mai mult. Fiecare vânzare în plus adaugă o pierdere mică, deci creșterea nu te salvează — te scufundă mai repede.

Capcana creșterii

Ești profitabil, dar fiecare comandă nouă îți cere cash înainte să ți-l aducă înapoi (cumperi marfă acum, încasezi peste 60 de zile). Cu cât crești mai repede, cu atât rămâi mai descoperit — motivul clasic pentru care firme profitabile dau faliment.

Banii firmei ≠ banii tăi

Cea mai frecventă greșeală la firmele mici: retragerile patronului tratate ca venit personal. Dacă scoți mai mult decât produce firma, consumi capitalul de lucru — banii cu care ar fi trebuit cumpărată marfa de luna viitoare.